大家好,我是喵叔。
范冰冰因逃税被罚近9亿的新闻,仿佛不久前刚发生!
带货界的女王薇娅偷逃税被追缴并处罚款13.41亿元的新闻,昨天又登上了热搜!据媒体报道:薇娅在年至年期间,偷逃税款6.43亿元,其他少缴税款0.6亿元。追缴税款、加收滞纳金并处罚款,共计13.41亿元。
在一片“好有钱”的感叹声中,我们注意到,有一些人发出疑问:买保险是不是可以避税避债?
这么问的人,你怕是对保险有什么误解!今天我们详细扒一扒,保险与税务、个人债务的那些事儿!
买保险可以“避税”吗?
这句话坊间流传很广,很容易让人产生误解:买了保险,企业不用交增值税、企业所得税,个人不用交个税!
这么理解大错特错!
本杰明·富兰克林曾经说过:世界上只有两件事情不可避免,那就是税收和死亡。
税收具有强制性,是不可避免的法定义务!
买保险可以避税,这句话的正确理解其实是:购买保险的这个行为,不涉及个人所得税!
划重点!买保险不涉及交税,这跟买房买车不一样!
另外有一点也要注意!购买保险缴纳的保费不能是偷逃税款钱,必须是合法的完税收入!如果来源不合法,检查机关有权调查和冻结。
理赔款不用交税?
是的!这才是“保险避税”的正确表述!以寿险为例,与身故理赔金有关的税种有两个:
1、个人所得税;
2、遗产税(目前中国还没征收)
先说个税
根据《个人所得税法》第四条规定,对保险理赔款免征个人所得税!
这是因为,保险的赔偿款并不是收入所得,而是损失补偿!所以,领取的身故保险金,不必缴纳个人所得税!
再说遗产税
如果中国未来开征遗产税,受益人领取到的身故金是否需要缴纳遗产税,取决于身故金是不是被保人的遗产。
按照《保险法》第42条规定,如果明确指定了受益人,身故保险金就不属于被保人的遗产,而是受益人的个人财产。即使将来开征遗产税,也很可能不用交税!
如果没有指定受益人,身故保险金就成了被保人的遗产,继承人需要缴纳可能会开征的遗产税。
不只是遗产税,遗产继承还涉及到继承权公证费、继承诉讼费等,如果保单提前指定了受益人,这些都是可以不用交的,保单继承是不是更省钱?!
如何买保险可以合法节税?
注意是合法节税!通过合理的提前规划,保险确实可以起到节税的作用,这属于税收规划的范畴,并不涉及逃税!
一、个人购买商业保险
保险赔偿金都不需要缴纳个人所得税。所以,买保险除了可以获得保障,也可以合理节税。
二、购买税优健康险
根据规定:对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为元/年(元/月)。
三、企业为员工缴纳规定的保险保费
根据规定,企业为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,在计算企业应纳税额时,这部分支出可以扣除。
不过,在上述范围和标准之外,企业为员工支付的商业保险费,不得扣除税额。
保险可以“避债”吗?
眼看他起朱楼,眼看他宴宾客,眼看他楼塌了。
企业经营者们,从家财万贯到负债累累,有时候只需要一天!
都说“保险可以避债”,是不是买了保险,就可以欠债不还呢?
当然不是!
通过合理规划,保险确实可以起到一定的作用,但绝不等同于欠债不还。
以薇娅为例,如果用偷逃税的钱买保险,或者为了避债购买大额保单,保险合同可以视为无效,法院有权冻结、扣押、查封其保单。
利用保险隔离,正确做法其实是:通过一定的保单设计,合理安排保单中的投保人、被保人和受益人,间接实现所谓的避债功能。
操作方法简单总结如下:
被保险人/受益人债务隔离:保单的现金价值和分红是投保人的财产权益,不用于抵偿被保险人或受益人的债务;
被保险人债务隔离:人寿保险的死亡赔偿金属于受益人财产,不用抵偿被保险人的债务;
投保人债务隔离:年金、重疾险、寿险赔偿金属于受益人的财产,可以隔离投保人债务。
举个例子:薇娅以其父亲为投保人、自己为被保人、孩子为受益人投保一份寿险,这份保单的所有人是薇娅父亲。当薇娅有债务风险时,这份保单便有机会得以保留。
写在
风险转移是保险的基本功能,而由于保险本身的特殊性,它也有一定的和的作用,但 不是某些人宣传的买保险就可以“避税避债”那么简单。
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